Vous êtes ici : ACCUEIL > 5. Racheter mon 2e pilier > 5.1 Faire des rachats de cotisations pour améliorer sa retraite
  • 1. L’essentiel en bref
  • 2. Comprendre mon 2e pilier
    • 2.1 Comment fonctionne le 2e pilier ?
    • 2.2 Qui est assuré par le 2e pilier ?
    • 2.3 Quelles sont les prestations à la retraite
    • 2.4 Quelles sont les prestations en cas de décès ?
    • 2.5 Quelles sont les prestations en cas d’invalidité ?
    • 2.6 Dans le 2e pilier, le concubin n’est plus un paria !
    • 2.7 Quel est votre plan de prévoyance ?
    • 2.8 Comprendre son certificat de prévoyance
    • 2.9 Ce qu’est une fondation de prévoyance LPP
    • 2.10 Qu’est-ce que l’Institution supplétive ?
  • 3. Transférer mon 2e pilier
    • 3.1 Ce qu’est l’avis de sortie
    • 3.2 Qu’est-ce que le libre passage ?
    • 3.3 Qu’est-ce qu’une fondation de libre passage ?
    • 3.4 La Centrale du 2e pilier peut vous aider à retrouver vos libres passages égarés
    • 3.5 Que faire de mon libre passage ?
    • 3.6 Faire un compte ou une police de libre passage ?
    • 3.7 Que se passe-t-il avec mon libre passage si je décède ?
  • 4. Retirer mon 2e pilier
    • 4.1 Les conséquences du retrait du 2e pilier
    • 4.2 Retirer mon 2e pilier, les difficultés à surmonter
    • 4.3 Retirer mon 2e pilier pour mon logement principal
    • 4.4 Retirer mon 2e pilier en devenant indépendant
    • 4.5 Retirer mon 2e pilier à la retraite
    • 4.6 Retirer mon 2e pilier en quittant la Suisse
    • 4.6 Retirer mon 2e pilier parce que je touche une rente AI complète
    • 4.7 Retirer mon 2e pilier parce que j’ai a cotisé peu de temps
  • 5. Racheter mon 2e pilier
    • 5.1 Faire des rachats de cotisations pour améliorer sa retraite
    • 5.2 Les situations où un rachat devrait être envisagé
    • 5.3 Les avantages et les inconvénients du rachat
    • 5.4 Les limites fiscales au rachat de cotisations
    • 5.5 Une jurisprudence rend les rachats hasardeux
  • 6. La fiscalité de mon 2e pilier
    • 6.1 Les primes du 2e pilier sont déductibles, le capital est imposé
    • 6.2 L’impôt sur le retrait quand on réside en Suisse
    • 6.3 L’impôt sur le retrait quand on quitte la Suisse
  • 7. Ici d’autres infos utiles

5.1 Faire des rachats de cotisations pour améliorer sa retraite

objectif augmentation superQu’est-ce que le rachat d’années ?

Le rachat consiste à compenser par un versement unique ou par plusieurs versements successifs les lacunes de sa prévoyance professionnelle (son 2e pilier). Un déficit peut être du par exemple à un manque d’années de cotisations, au retrait antérieur du 2e pilier, à l’annonce d’une retraite anticipée, à une augmentation de salaire ou le passage d’un plan de prévoyance avec primauté de cotisations à un autre avec primauté de prestations dû à un changement d’employeur.

Les deux buts du rachat de cotisations dans le 2e pilier

Combler une lacune à la retraite

Le rachat de cotisations est destiné à épargner à l’assuré une réduction ultérieure de ses prestations en raison d’un nombre d’années insuffisant de cotisations. Ce manque d’années peut s’expliquer par des études prolongées, l’arrêt d’une activité lucrative, une activité indépendante, une activité salariée à temps partiel non soumise à cotisations au 2e pilier.

Même si un rachat peut, selon le plan de prestations de la fondation, influencer le montant des prestations invalidité et décès, ce qui est visé en premier est l’amélioration des prestations à la retraite (un point vraiment CRUCIAL). Dans ce cas, le rachat est un droit de l’assuré. On parle alors de rachat des prestations réglementaires. Les rachats de cotisations sont déductibles fiscalement et entraîne une économie fiscale parfois importante .

Améliorer une retraite anticipée

Le rachat de cotisations, si le règlement l’autorise, peut aussi permettre d’améliorer les prestations en cas de retraite anticipée. En effet, prendre une retraite anticipée induit inévitablement une baisse des prestations de vieillesse, non seulement parce que la rente est versée plus vite et donc plus longtemps, mais aussi parce qu’il va manquer des années de cotisations. On parle alors de rachat supplémentaire.

Le rachat de cotisations n’est pas à proprement parler une capitalisation individuelle

Dans l’esprit de beaucoup d’assurés au 2e pilier, l’épargne accumulée dans leur prévoyance est LEUR épargne, en d’autres termes c’est leurs sous et ils perçoivent leur 2e pilier comme une sorte de compte d’épargne. Toutefois, ils oublient que dans le 2e pilier, il y a un élément de solidarité entre assurés. Par exemple si un célibataire sans enfants, ayant fait des rachats conséquents venait à décéder avant sa retraite, la totalité de ses avoirs y compris ses rachats resteraient dans la fondation, sauf si le règlement prévoit une rétrocession partielle ou totale aux héritiers légaux.

Le but premier du rachat de cotisations est l’amélioration des prestations prévues dans le plan de prévoyance et pas la constitution d’une épargne supplémentaire dont ils peuvent disposer à leur guise ou la déduction fiscale prévue dans certains cas. Certes, ils retrouveront leur argent en cas de versement anticipé pour le logement, de départ de Suisse, de statut d’indépendant ou d’option capital à la retraite. Mais en cas de décès ou d’invalidité avant le retrait, le montant des rachats peut être perdu tout ou partie (décès selon le règlement) ou bloqué durablement (invalidité).

Les rachats de cotisations sont toujours volontaires

En entrant au service d’un employeur, le salarié entre aussi dans le plan de prévoyance prévu par lui dans la fondation de prévoyance. Il n’a pas le choix des prestations ni des cotisations à payer. Il peut arriver que le plan prévoie une rente vieillesse en pourcent du salaire assuré (= plan avec primauté des prestations).
Selon le parcours professionnel antérieur du salarié, celui-ci peut alors avoir un manque qui selon le règlement doit obligatoirement être comblé par un rachat de cotisations. Toutefois, même si le rachat est alors obligatoire, la fondation ne peut pas obliger le salarié à faire ce rachat. C’est à l’employeur de le prendre en charge. Ce type de situation est plutôt rare, mais permet de mettre en avant un point important: le rachat de cotisation est toujours facultatif et volontaire pour le salarié.

Passez à l'action !

Infoline gratuite

Cliquez ici pour en savoir plus

Demandez une consultation

Cliquez ici pour prendre une consultation

Formulaire contact CourtaPro

Cliquez ici pour prendre contact

Formulaire contact CourtaPro

Cliquez ici pour en savoir plus

Le nouveau site !

Visitez aussi Ma-personnalite-au-TOP.ch ! -  Cliquez ICI 

Le e-book de référence !

Retirer mon 2e pilierCliquez ICI pour le télécharger !

Retirer son 2e pilier en quittant la Suisse

Quitter-la-Suisse.chAlors visitez aussi Quitter-la-Suisse.ch. Cliquez ICI

Les autres sites de CourtaPro.ch

Centre de téléchargements
CourtaPro.ch
Mon-entreprise.ch
Installation-en-Suisse.ch
Mes-assurances.ch
Mon-3ePilier.ch
Quitter-la-Suisse.ch
Ma-personnalite-au-TOP.ch
Mon-Developpement-Personnel.ch

Personnes de contact

Thierry & Ghislaine Feller
Associés-gérants
Consultants et courtiers FINMA

Nous aimons communiquer, transmettre des informations et des conseils dans un langage accessible à tous.
Accompagner des personnes dans toutes sortes de démarches et élaborer des solutions personnalisées ... c'est notre passion !

Profil de Thierry Feller
Profil de Ghislaine Feller
Commentaires de clients
Comment nous pouvons vous servir
Tout est gratuit ou presque
Notre éthique des affaires
Notre politique de vie privée

Navigation

  • 1. L’essentiel en bref
  • 2. Comprendre mon 2e pilier +
    • 2.1 Comment fonctionne le 2e pilier ?
    • 2.2 Qui est assuré par le 2e pilier ?
    • 2.3 Quelles sont les prestations à la retraite
    • 2.4 Quelles sont les prestations en cas de décès ?
    • 2.5 Quelles sont les prestations en cas d’invalidité ?
    • 2.6 Dans le 2e pilier, le concubin n’est plus un paria !
    • 2.7 Quel est votre plan de prévoyance ?
    • 2.8 Comprendre son certificat de prévoyance
    • 2.9 Ce qu’est une fondation de prévoyance LPP
    • 2.10 Qu’est-ce que l’Institution supplétive ?
  • 3. Transférer mon 2e pilier +
    • 3.1 Ce qu’est l’avis de sortie
    • 3.2 Qu’est-ce que le libre passage ?
    • 3.3 Qu’est-ce qu’une fondation de libre passage ?
    • 3.4 La Centrale du 2e pilier peut vous aider à retrouver vos libres passages égarés
    • 3.5 Que faire de mon libre passage ?
    • 3.6 Faire un compte ou une police de libre passage ?
    • 3.7 Que se passe-t-il avec mon libre passage si je décède ?
  • 4. Retirer mon 2e pilier +
    • 4.1 Les conséquences du retrait du 2e pilier
    • 4.2 Retirer mon 2e pilier, les difficultés à surmonter
    • 4.3 Retirer mon 2e pilier pour mon logement principal
    • 4.4 Retirer mon 2e pilier en devenant indépendant
    • 4.5 Retirer mon 2e pilier à la retraite
    • 4.6 Retirer mon 2e pilier en quittant la Suisse
    • 4.6 Retirer mon 2e pilier parce que je touche une rente AI complète
    • 4.7 Retirer mon 2e pilier parce que j’ai a cotisé peu de temps
  • 5. Racheter mon 2e pilier +
    • 5.1 Faire des rachats de cotisations pour améliorer sa retraite
    • 5.2 Les situations où un rachat devrait être envisagé
    • 5.3 Les avantages et les inconvénients du rachat
    • 5.4 Les limites fiscales au rachat de cotisations
    • 5.5 Une jurisprudence rend les rachats hasardeux
  • 6. La fiscalité de mon 2e pilier +
    • 6.1 Les primes du 2e pilier sont déductibles, le capital est imposé
    • 6.2 L’impôt sur le retrait quand on réside en Suisse
    • 6.3 L’impôt sur le retrait quand on quitte la Suisse
  • 7. Ici d’autres infos utiles
  • Mentions légales
  • Conditions générales
  • Politique de vie privée
  • Qui sommes-nous ?
  • Contactez-nous

2008-2023 © CourtaPro.ch Sàrl

Site conçu et réalisé par E-Xpertise Internet Consulting