Vous êtes ici : ACCUEIL > 5. Racheter mon 2e pilier > 5.3 Les avantages et les inconvénients du rachat
  • 1. L’essentiel en bref
  • 2. Comprendre mon 2e pilier
    • 2.1 Comment fonctionne le 2e pilier ?
    • 2.2 Qui est assuré par le 2e pilier ?
    • 2.3 Quelles sont les prestations à la retraite
    • 2.4 Quelles sont les prestations en cas de décès ?
    • 2.5 Quelles sont les prestations en cas d’invalidité ?
    • 2.6 Dans le 2e pilier, le concubin n’est plus un paria !
    • 2.7 Quel est votre plan de prévoyance ?
    • 2.8 Comprendre son certificat de prévoyance
    • 2.9 Ce qu’est une fondation de prévoyance LPP
    • 2.10 Qu’est-ce que l’Institution supplétive ?
  • 3. Transférer mon 2e pilier
    • 3.1 Ce qu’est l’avis de sortie
    • 3.2 Qu’est-ce que le libre passage ?
    • 3.3 Qu’est-ce qu’une fondation de libre passage ?
    • 3.4 La Centrale du 2e pilier peut vous aider à retrouver vos libres passages égarés
    • 3.5 Que faire de mon libre passage ?
    • 3.6 Faire un compte ou une police de libre passage ?
    • 3.7 Que se passe-t-il avec mon libre passage si je décède ?
  • 4. Retirer mon 2e pilier
    • 4.1 Les conséquences du retrait du 2e pilier
    • 4.2 Retirer mon 2e pilier, les difficultés à surmonter
    • 4.3 Retirer mon 2e pilier pour mon logement principal
    • 4.4 Retirer mon 2e pilier en devenant indépendant
    • 4.5 Retirer mon 2e pilier à la retraite
    • 4.6 Retirer mon 2e pilier en quittant la Suisse
    • 4.6 Retirer mon 2e pilier parce que je touche une rente AI complète
    • 4.7 Retirer mon 2e pilier parce que j’ai a cotisé peu de temps
  • 5. Racheter mon 2e pilier
    • 5.1 Faire des rachats de cotisations pour améliorer sa retraite
    • 5.2 Les situations où un rachat devrait être envisagé
    • 5.3 Les avantages et les inconvénients du rachat
    • 5.4 Les limites fiscales au rachat de cotisations
    • 5.5 Une jurisprudence rend les rachats hasardeux
  • 6. La fiscalité de mon 2e pilier
    • 6.1 Les primes du 2e pilier sont déductibles, le capital est imposé
    • 6.2 L’impôt sur le retrait quand on réside en Suisse
    • 6.3 L’impôt sur le retrait quand on quitte la Suisse
  • 7. Ici d’autres infos utiles

5.3 Les avantages et les inconvénients du rachat

oui ou non décisionLes avantages du rachat

Une amélioration des prestations

Selon votre plan de prévoyance, les prestations sont améliorées.

Dans un plan avec primauté des cotisations (= les prestations prévues sont directement liées à vos cotisations et à vos avoirs), toutes les prestations, invalidité, décès et retraite sont améliorées. Vous rachetez une lacune dans l’épargne et améliorez les prestations de risque.

Dans un plan avec primauté des prestations (= les prestations prévues sont en pourcent du salaire assuré), seule les prestations à la retraite sont améliorées. Vous rachetez des années manquantes.

Une déduction fiscale sous conditions

Sous certaines conditions, les rachats de cotisations sont traitées fiscalement comme les cotisations normales au 2e pilier: les rachats de cotisations sont déductibles fiscalement du revenu. C’est un des grands intérêts des rachats de cotisations POUR les assurés …
… MAIS la révision de la loi sur le 2e pilier (LPP) en janvier 2006 a ciblé certaines situations en rendant certains rachats fiscalement moins intéressants.

Les inconvénients

Vos rachats sont bloqués sauf exceptions

Quand l’argent était sur votre compte, vous pouviez en disposer à votre guise. Dès le moment, où vous faites un rachat, l’argent est bloqué dans la fondation. Si par la suite vous en avez besoin, vous ne pourrez pas le récupérer, sauf si vous quittez la Suisse, si vous l’utilisez pour la propriété du logement, si vous devenu indépendant ou si vous avez pris l’option capital à la retraite. Et ce retrait est soumis à une nouvelle condition depuis 2006, le montant du rachat est bloqué durant 3 ans.

En cas de divorce ou de dissolution du partenariat enregistré

Dans ces situations, le montant des rachats est partagé. Vous pouvez donc perdre tout ou partie de vos rachats.

En cas de décès prématuré

Les héritiers ne verront peut-être pas vos rachats ni le reste d’ailleurs !

Faire un rachat de cotisations n’est pas se constituer un compte d’épargne, c’est améliorer ses prestations à la retraite. Encore faut-il y arriver sans décédez avant ! Si vous décédiez avant votre retraite, la fondation regarde qui est bénéficiaire et là les choses sont simples: soit vous avez un conjoint ou un partenaire/concubin qui remplit les conditions, soit vous avez des enfants à charges et mineurs ou en formation. Si personne ne remplit les conditions, tous vos avoirs y compris vos rachats resteront dans la fondation. Certaines fondations dans leur règlement aménagent ces dispositions en les rendant plus favorables aux héritiers légaux. Mieux vaut donc s’y référer avant de faire des rachats conséquents.

En cas de liquidation de la fondation

C’est la pire des situations ! Si vos rachats ont compensé une lacune dans vos prestations dites obligatoires. Pas de souci. Par contre, si vos rachats sont allés aussi en partie dans la part sur-obligatoire et servent par exemple à préparer une retraite anticipée, là les choses peuvent se corser pour vous.

En effet, seules les prestations légales obligatoires sont garanties quoiqu’il arrive, pas les autres ! Le processus de liquidation peut être long et difficile. A sa fin, s’il reste des capitaux suffisants, vous pourrez tout récupérer. S’il n’y en a pas assez, vous ne récupérez qu’une partie, solidarité entre assurés oblige, voir vous ne retrouverez que votre part obligatoire. Le reste sera perdu. Aïe !

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